Il processo di gestione dei finanziamenti per l’innovazione, che l’organizzazione attiva per il reperimento e la gestione delle risorse finanziarie a sostegno delle iniziative di innovazione è costituito dalle seguenti fasi:
- Determinare il budget
- Analizzare i rischi e le opportunità finanziarie
- Scegliere gli investimenti
- Acquisire i finanziamenti
- Gestire i finanziamenti
La determinazione del budget è il primo passo da affrontare. L’alta direzione presenta ed illustra nel dettaglio le iniziative di investimento al consiglio di amministrazione dell’organizzazione. L’alta direzione, consultatasi con l’RDP Acquisti, redige e presenta anche il budget relativo alle iniziative di investimento documentato nel modulo MOD-715-A-Budget per l’innovazione.
Esso è un budget di tipo preventivo che riporta, in relazione agli obiettivi delle iniziative di investimento, le risorse necessarie e il loro importo in termini finanziari.
Il modello di budget proposto nel modulo MOD-715-A-Budget per l’innovazione documenta:
- Gli obiettivi operativi da raggiungere
- Le voci di spesa
- Gli importi (totali e in percentuale)
- Un piano di spesa in relazione alle attività da compiere
- Il cash flow (flussi di cassa)
La determinazione del budget, intesa nella sua approvazione finale, è di responsabilità del consiglio di amministrazione.
I dati del modulo dovranno consentire al consiglio di amministrazione di valutare le iniziative di investimento in relazione a criteri selezionati quali ad esempio:
- Il tasso di rendimento interno (TIR)
- Il tempo di recupero (PBP, pay back period)
- Il rischio di insuccesso
Il modulo MOD-715-A-Budget per l’innovazione deve essere semplice ed efficace per fornire uno strumento operativo al sistema di gestione dell’innovazione.
Di seguito illustriamo un esempio recante un caso concreto tratto dal sistema di gestione che stiamo impiegando ai fini illustrativi.
Per quel che concerne eventuale documentazione da sviluppare per disciplinare le richieste di finanziamenti pubblici risulta molto utile creare delle check list che possano controllare la scrupolosità e l’affidabilità delle attività istruttorie, quelle cioè dedicate al reperimento e alla trasmissione dei documenti, necessari alla pratica di finanziamento, all’Ente preposto: es: Istituti di credito, Regioni, Ministeri, Enti Europei ecc.
A titolo di esempio elenchiamo una serie di check point che forniscono i suggerimenti utili allo sviluppo delle informazioni documentate:
| N | DOCUMENTO/DATI | RESPONSABILE | SCADENZA | CHECK |
| 1 | Certificato camerale | RDP Amministrazione | ☐ | |
| 2 | Fotocopia carta identità legale rappresentante | RDP Amministrazione | ☐ | |
| 3 | Codice fiscale legale rappresentate | RDP Amministrazione | ☐ | |
| 4 | Bilanci anni: 2018, 2019 e 2020 (stato patrimoniale, conto economico e relazione amministratore) | RDP Amministrazione | ☐ | |
| 5 | Certificato di vigenza (assenza di procedure concorsuali) | RDP Amministrazione | ☐ | |
| 6 | Certificato antimafia | RDP Amministrazione | ☐ | |
| 7 | Libro matricola dipendenti | RDP Amministrazione | ☐ | |
| 8 | Curriculum del management | RGI | ☐ | |
| 9 | Certificato di regolarità contributiva | RDP Amministrazione | ☐ | |
| 10 | Capitolato tecnico che illustra il progetto di innovazione | Alta direzione | ☐ | |
| 11 | Business plan del progetto di innovazione | RDP Amministrazione | ☐ | |
| 12 | Contratto di polizza fidejussoria | RDP Amministrazione | ☐ | |
| 13 | Estratti conto banca anni 2018, 2019 e 2020 | RDP Amministrazione | ☐ | |
| 14 | Elenco dei crediti a rischio | RDP Amministrazione | ☐ | |
| 15 | Certificazione ISO 45001:2018 – Sicurezza sul lavoro | RDP Produzione | ☐ | |
| 16 | Certificazione ISO 9001:2015 – Qualità | RGI | ☐ | |
| 17 | Certificazione ISO 37001:2016 – Prevenzione corruzione | RGI | ☐ | |
| 18 | Modello organizzativo 231/01 – Responsabilità amministrativa | RGI | ☐ | |
| 19 | Piano di marketing 2020-2026 | RDP Marketing | ☐ | |
| 20 | Certificazione ISO 56002:2020 – Gestione innovazione | RGI | ☐ | |
| 21 | Visura catastale della sede | RDP Amministrazione | ☐ | |
| 22 | Pianta degli edifici e dei locali riservati alle attività di innovazione | RDP R&S | ☐ | |
| 23 | Elenco dei preventivi di spesa effettuati dai fornitori qualificati | RDP Acquisti | ☐ | |
| 24 | Elenco dei consulenti coinvolti e dei curriculum professionali | Alta direzione | ☐ | |
| 25 | Contratti relativi ai rapporti di partnership con università e centri di ricerca con dichiarazione di intenti e relative responsabilità in merito alle attività | RDP Marketing | ☐ | |
| 26 | Piano di ammortamento del finanziamento | RDP Amministrazione | ☐ |
